Każdy podatnik, który w minionym roku osiągnął dochód, przychód lub poniósł stratę, jest zobowiązany do złożenia deklaracji PIT za 2025 r. Zestawiliśmy 10 kluczowych zagadnień, które ułatwią rozliczenie PIT za 2025 r. Zależy Ci na szybkim otrzymaniu zwrotu podatku? Sprawdź, co warto wiedzieć.
1. Nie zapomnij o terminie — 30 kwietnia 2026 r.
Masz czas na przesłanie PIT za 2025 r. do 30 kwietnia (czwartek). Mimo to dobrze jest złożyć deklarację wcześniej, by uniknąć niepotrzebnych nerwów. Istotne jest również to, że w przypadku obowiązku złożenia PIT-37 lub PIT-38, a braku działania z Twojej strony, zostaną one automatycznie zaakceptowane 30 kwietnia w wersji przygotowanej przez Krajową Administrację Skarbową (KAS).
Jednak to nie obejmuje PIT-ów przedsiębiorców. Deklaracje PIT-28, PIT-36 oraz PIT-36L nie zostaną samoczynnie zaakceptowane.
Pamiętaj, że brak złożenia PIT do 30 kwietnia, a także brak jego automatycznej akceptacji przez KAS, skutkuje ryzykiem nałożenia kar karno-skarbowych za niezłożenie zeznania. W związku z tym lepiej jest przesłać nawet puste zeznanie, niż nie złożyć go wcale.
2. Dobierz odpowiedni formularz podatkowy
Wybierz właściwy typ formularza. Dostępne są:
—PIT-37 — wypełniają osoby zatrudnione na etacie, zleceniobiorcy i emeryci,
— PIT-38 — składają między innymi osoby, które w 2025 r. uzyskały dochody lub poniosły straty z giełdy, funduszy inwestycyjnych i kryptowalut,
— PIT-39 — składają np. osoby, które w 2025 r. uzyskały przychody lub poniosły straty ze sprzedaży nieruchomości, a także osoby, które planują skorzystać z ulgi mieszkaniowej,
— PIT-36 — składają między innymi przedsiębiorcy opodatkowani według skali PIT,
— PIT-36L — składają przedsiębiorcy opodatkowani podatkiem liniowym,
— PIT-28 — składają przedsiębiorcy opodatkowani ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych oraz osoby, które rozliczają przychody z najmu prywatnego.
Niektórzy podatnicy muszą złożyć więcej niż jedno zeznanie. Na przykład, jeśli w 2025 r. uzyskałeś dochody z pracy (np. na etacie), sprzedałeś udziały i mieszkanie, musisz złożyć trzy zeznania: PIT-37 (dochody z pracy), PIT-38 (rozliczenie udziałów) i PIT-39 (rozliczenie mieszkania).
3. Miej na uwadze różne możliwości złożenia formularza
Możesz złożyć PIT w formie papierowej lub elektronicznej. W praktyce możesz dostarczyć formularz do urzędu skarbowego, wysłać pocztą tradycyjną lub przesłać elektronicznie za pośrednictwem Twój e-PIT albo poprzez komercyjny program do wypełniania PIT.
Nie jesteś zobligowany do korzystania z Twój e-PIT, aczkolwiek jest to jedna z powszechniejszych metod. W ubiegłym roku znaczna większość podatników złożyła PIT online, z czego ponad 10 mln osób wykorzystało Twój e-PIT. Jego popularność wynika z faktu, że po zalogowaniu do Twój e-PIT udostępniane są wstępnie wypełnione zeznania, które przygotowała administracja podatkowa. Administracja skarbowa przygotowała zeznania PIT w oparciu o m.in. PIT-11, które przekazali pracodawcy.
— Usługa Twój e-PIT jest dużym ułatwieniem, jednak trzeba pamiętać, że system bazuje wyłącznie na informacjach przekazanych przez pracodawców oraz pozostałych płatników. Nie ma dostępu do pełnej sytuacji osobistej podatnika, która uprawnia do licznych odliczeń, dlatego niezbędne jest osobiste dopilnowanie ostatecznego kształtu deklaracji. Należy samodzielnie sprawdzić poprawność danych — zaczynając od kwestii formalnych, takich jak adres, a kończąc na wartościach merytorycznych: kwotach przychodów, kosztach uzyskania przychodów czy wysokości składek społecznych. Jedynie taka kontrola daje pewność, że wykorzystaliśmy w pełni szansę na obniżenie podatku oraz maksymalizację zwrotu — podkreśla Monika Piątkowska, doradca podatkowy e-pity.
— Automatycznie przygotowane zeznanie powinno być traktowane jako podstawa, a nie finalne rozliczenie — dodaje Jacek Dziuba, doradca podatkowy i specjalista ds. finansów.
— Należy pamiętać, że to podatnik zawsze ponosi odpowiedzialność za prawidłowość danych, nawet jeśli formularz został wygenerowany przez system Ministerstwa Finansów — ostrzega Jacek Dziuba.
4. Zdecyduj o swoim sposobie opodatkowania
Pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów, możesz rozliczyć się wraz z małżonkiem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. To dwie preferencje podatkowe w PIT.
W przypadku posiadania uprawnień do preferencji i kalkulacji, która wykaże opłacalność takiego rozwiązania, zapłacisz mniejszy podatek. Maksymalna korzyść z łącznego rozliczenia z żoną/mężem lub jako rodzic samotnie wychowujący dziecko może osiągnąć nawet 27 tys. 600 zł.
Jednakże, jeśli dochody małżonków są mniejsze od progu skali podatkowej (120 tys. zł), to wspólne rozliczenie nie przyniesie żadnych korzyści. — Wspólne rozliczenie małżonków bywa szczególnie korzystne, w sytuacji gdy jeden z nich osiąga znacznie większe dochody, a drugi ma niskie dochody lub ich w ogóle nie posiada — potwierdza Jacek Dziuba. Ekspert przypomina, że warunkiem jest pozostawanie w związku małżeńskim oraz we wspólnocie majątkowej przez cały rok podatkowy. Wspólne rozliczenie nie jest możliwe w przypadku dochodów opodatkowanych podatkiem liniowym lub ryczałtem.
5. Nie przekazuj wszystkiego fiskusowi. Wykorzystaj ulgi i odliczenia
Jeśli planujesz zapłacić mniejszy podatek za 2025 r., warto rozważyć skorzystanie z ulg i odliczeń. Oczywiście z możliwości tej mogą skorzystać osoby, które spełnią określone kryteria.
Masz do dyspozycji:
— ulgi zero PIT:
- dla rodziców/opiekunów prawnych posiadających co najmniej czwórkę dzieci (ulga dla rodzin 4+),
- dla pracujących emerytów,
- dla osób, które przeniosły się do Polski (ulga na powrót — nie dotyczy ona tylko powracających Polaków, ale także cudzoziemców), oraz
- dla osób młodych (do ukończenia 26 roku życia, tzw. ulga dla młodych);
— ulga na dzieci (prorodzinna),
— ulga na zabytki,
— ulga termomodernizacyjna,
— ulga na IKZE,
— ulga rehabilitacyjna,
— ulga internetowa.
Przedsiębiorcy rozliczający się na zasadach ogólnych oraz liniowym PIT mogą skorzystać z jeszcze szerszego wachlarza ulg podatkowych. Warto zauważyć, że od 1 stycznia 2025 r. pracodawcy zatrudniający żołnierzy Obrony Terytorialnej (żołnierzy WOT) lub żołnierzy Aktywnej Rezerwy mogą skorzystać z ulgi podatkowej w PIT.
W zeznaniach udostępnionych w usłudze Twój e-PIT znajdują się:
- ulga na dzieci,
- ulga dla osób do 26 roku życia,
- ulga dla pracujących emerytów, jeśli została uwzględniona w informacji od płatnika na podstawie złożonego oświadczenia,
- ulga na powrót, jeśli została uwzględniona w informacji od płatnika na podstawie złożonego oświadczenia,
- ulga dla rodzin 4+, jeśli została uwzględniona w informacji od płatnika na podstawie złożonego oświadczenia.
Pozostałe przysługujące ulgi oraz odliczenia należy samodzielnie zaznaczyć podczas rozliczenia w systemie Twój e-PIT.
6. Nie zapomnij o weryfikacji i dokumentach
— W przypadku korzystania z ulg, takich jak ulga dla młodych, dla pracujących emerytów, na powrót lub dla rodzin 4+, istotna jest weryfikacja kwot objętych tymi zwolnieniami — nawet jeśli zostały one uwzględnione w zaliczkach pobranych przez pracodawcę. Istnieje możliwość, że dane te pojawiły się w systemie z błędami. Należy także pamiętać o odliczeniach, o których płatnik nie jest poinformowany, a które realnie wpływają na obniżenie podstawy opodatkowania. Dotyczy to między innymi darowizn na cele pożytku publicznego, honorowego krwiodawstwa czy wydatków na termomodernizację budynku. Ponadto warto upewnić się co do prawidłowości numeru KRS organizacji, której chcemy przekazać 1,5 proc. naszego podatku — radzi Monika Piątkowska.
Każda ulga lub preferencja wymaga również posiadania odpowiednich dokumentów. Na przykład, ponosząc koszty związane z termomodernizacją domu i planując ich odliczenie w ramach ulgi termomodernizacyjnej, konieczne jest posiadanie faktur od podatnika z numerem NIP.
W przypadku ulgi na dzieci wystarczy podać numer PESEL lub datę urodzenia dziecka/dzieci.
— W przypadku większości ulg kluczowe znaczenie ma dokumentacja — podkreśla Jacek Dziuba. Brak faktury lub zaświadczenia może spowodować zakwestionowanie odliczenia nawet po kilku latach.
— Dokumenty potwierdzające prawo do ulg należy przechowywać przez minimum pięć lat, licząc od końca roku, w którym minął termin płatności podatku. Dotyczy to w szczególności faktur, potwierdzeń przelewów oraz zaświadczeń i oświadczeń wymaganych przez przepisy — przypomina Jacek Dziuba.
7. Wybierz, komu przekażesz 1,5 proc. podatku
Masz możliwość przekazania 1,5 proc. swojego podatku dla dowolnej Organizacji Pożytku Publicznego, która znajduje się w spisie organizacji uprawnionych do otrzymywania 1,5 proc. podatku dochodowego od osób fizycznych za 2025 rok w 2026 roku.
Jeżeli w minionym roku przekazałeś 1,5 proc. podatku organizacji za pośrednictwem usługi Twój e-PIT, to w tegorocznym zeznaniu urząd skarbowy automatycznie wpisał tę samą organizację (numer KRS). Jeżeli w bieżącym roku korzystasz z Twój e-PIT, masz możliwość zmiany organizacji pożytku publicznego (OPP).
8. W przypadku konieczności dopłaty podatku pamiętaj o terminie
Nawet jeśli złożysz PIT w lutym, termin na uregulowanie podatku wynikającego z rocznego zeznania upływa 30 kwietnia 2026 r.
Podatek należy wpłacić na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy. Obecnie podatek można uiścić m.in. za pomocą przelewu oraz bezpośrednio w e-Urzędzie Skarbowym.
9. Zwrot podatku to twoje niezbywalne prawo
W przypadku, gdy z zeznania wynika nadpłata, to urząd skarbowy ma na zwrot:
- 45 dni, jeżeli podatnik złożył PIT elektronicznie lub
- 90 dni, jeżeli podatnik złożył PIT w formie tradycyjnej.
W praktyce, wysyłając PIT w lutym, zwrot możesz otrzymać nawet w ciągu kilku godzin lub dni.
10. Podpisz deklarację i pobierz UPO
Po wypełnieniu zeznania pamiętaj o jego podpisaniu. Natomiast w przypadku składania go drogą elektroniczną pobierz urzędowe poświadczenie odbioru.
Autor: Łukasz Zalewski, dziennikarz działu Prawo Business Insider Polska
Dziękujemy za przeczytanie naszego artykułu. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Google.