Wielu podatników ma zapytania dotyczące rozliczenia podatku dochodowego za 2025 r. – począwszy od terminów i możliwości dokonania rozliczenia, poprzez reguły automatycznej akceptacji deklaracji, aż po przysługujące ulgi, kwestie najmu i wspólnego rozliczenia małżonków. Interpretacja organów skarbowych w sprawie opieki dzielonej nad dzieckiem często wywołuje niezadowolenie wśród osób po rozwodzie. Dajemy odpowiedzi na pierwszą partię zapytań od internautów i naszych odbiorców w zakresie rozliczeń PIT.
- PIT-37 oraz PIT-38 zostaną rozliczone automatycznie przez fiskus, ale warto zweryfikować zeznanie sporządzone w usłudze Twój e-PIT
- Wyjaśniamy również, jak szybko i bezproblemowo dokonać rozliczenia PIT przez internet
- Jak rozliczyć przychody z najmu w PIT-28, jak złożyć wspólne zeznanie z współmałżonkiem oraz czy osoba rozwiedziona, sprawująca naprzemienną pieczę nad dzieckiem z byłą partnerką, ma możliwość rozliczenia się jako rodzic samotnie wychowujący dziecko?
- Zgromadziliśmy najczęściej pojawiające się zapytania dotyczące rozliczeń PIT. Dzielimy się odpowiedziami na pierwszą transzę pytań od czytelników
- Dodatkowe informacje na temat biznesu znajdziesz na stronie Businessinsider.com.pl
Dokonanie rozliczenia PIT to powinność każdego podatnika. Jak co roku, wiele osób ma dylematy i zapytania związane z tym procesem. Nie inaczej jest w przypadku naszych czytelników. Prezentujemy odpowiedzi na najczęściej występujące niejasności w kwestii rozliczeń.
Na przykład, pani Kasia jest ciekawa, jaki ma okres na złożenie PIT, pan Marcin, w jakich sytuacjach PIT jest rozliczany automatycznie, pani Dorota jak ująć najem w PIT-28, a pan Andrzej jak krok po kroku skorzystać z opcji Twój e-PIT. Pani Edyta chciałaby natomiast rozliczyć się jako osoba samotnie wychowująca dziecko, a pan Wojtek pyta, w jakich przypadkach korzystne jest rozliczenie się z małżonką.
Spora grupa czytelników dopytuje o rozliczanie ulg podatkowych, w tym ulgę na dzieci. Pozostaje ona najbardziej popularną ulgą.
Jaki jest termin na złożenie PIT za 2025 r.
— Wypełniam PIT po raz pierwszy w życiu. Jaki mam czas na dokonanie rozliczenia? — dopytuje pani Kasia.
Na przedłożenie PIT za 2025 r. jest czas od 15 lutego do 30 kwietnia 2026 r. (czwartek). W tym terminie należy złożyć zeznanie roczne za 2025 r., a jeśli z niego wynika, że należy dopłacić podatek, to trzeba go uiścić na swój indywidualny mikrorachunek podatkowy (każdy go posiada) również do 30 kwietnia 2025 r.
Można również złożyć deklarację wcześniej, a należny podatek wpłacić 30 kwietnia.
Jak krok po kroku rozliczyć PIT online
— Chciałbym złożyć PIT przez internet. Jak to uczynić szybko i efektywnie? — pyta pan Andrzej.
Dostępne są zasadniczo dwa rozwiązania. Można posłużyć się usługą Twój e-PIT lub złożyć i przesłać zeznanie za pośrednictwem komercyjnego programu do rozliczania PIT.
Z opcji Twój e-PIT skorzystało w ciągu kilku dni ponad milion podatników (głównie osoby zatrudnione na etacie). Jak złożyć PIT przy użyciu tej platformy? Wyjaśniamy poszczególne etapy.
Etap 1
Przejdź na stronę: podatki.gov.pl
Etap 2
Naciśnij “Zaloguj się do e-Urząd Skarbowy” (w prawym górnym rogu ekranu)
Etap 3
Wybierz metodę logowania i zaloguj się.
Masz do dyspozycji trzy metody logowania. Po naciśnięciu “Zaloguj się do e-Urząd Skarbowy” możesz wybrać
- login gov.pl tj. korzystając z aplikacji mObywatel, e-dowodu, bankowości internetowej lub Profilu Zaufanego (PZ),
- Twoje dane podatkowe.
Trzecim sposobem jest instalacja i logowanie w aplikacji mobilnej e-US (dostępna do pobrania ze sklepu Play lub w App Store).
Etap 4
Po zalogowaniu kliknij Twój e-PIT
Etap 5
Sprawdź formularz/formularze PIT przygotowane przez administrację podatkową, a w szczególności ulgi oraz organizację pożytku publicznego, której chcesz przekazać 1,5 proc. podatku. W przypadku niezgodności lub chęci dokonania zmian albo dodania ulgi, naciśnij “Edytuj” w odpowiednim polu.
Etap 6
Po wprowadzeniu zmian w PIT, zapisz je. Upewnij się jeszcze raz w trybie “Podgląd”. Jeśli wszystko się zgadza, kliknij “Akceptuj i wyślij”.
Etap 7
Sprawdź, czy PIT został złożony — kliknij “Złożone dokumenty”, wybierz złożony PIT i pobierz UPO (urzędowe poświadczenie odbioru). Możesz zapisać lub wydrukować PIT i UPO, aby przechowywać je przez 6 lat (do momentu upływu okresu przedawnienia zobowiązania podatkowego).
Etap 8
Wyloguj się z e-Urzędu Skarbowego — kliknij swoje imię i nazwisko (w prawym górnym rogu), a następnie “Wyloguj”.
W jakich sytuacjach PIT jest rozliczany automatycznie
— Proszę o informację, które formularze PIT urząd skarbowy rozlicza automatycznie. Nie mam ochoty tego wypełniać — pisze pan Marcin.
W przypadku chęci złożenia PIT-37 lub PIT-38 i braku jakiejkolwiek interwencji, po upływie 30 kwietnia zostaną one samoczynnie zaakceptowane w wersji przygotowanej przez Krajową Administrację Skarbową (KAS).
Samoczynna akceptacja nie obejmuje PIT-ów przedsiębiorców. Osoby prowadzące działalność gospodarczą lub mające do rozliczenia najem, muszą samodzielnie złożyć odpowiednie zeznanie: PIT-28 (osoby opodatkowane ryczałtem, najem), PIT-36 (przedsiębiorcy na skali PIT) i PIT-36L (przedsiębiorcy na liniowym PIT).
— Automatycznie przygotowane zeznanie powinno być jednak traktowane jako wstępna propozycja, a nie finalne rozliczenie — podkreśla Jacek Dziuba, doradca podatkowy i ekspert w dziedzinie finansów. Ekspert dodaje, że to na podatniku spoczywa zawsze odpowiedzialność za poprawność danych, nawet jeśli formularz został wygenerowany przez system Ministerstwa Finansów.
Jak rozliczyć dochód z najmu w PIT-28?
— Posiadam mieszkanie, które w 2025 r. było przeznaczone na wynajem. Opłacałam zatem ryczałt, a teraz muszę złożyć PIT. Jak to zrobić w praktyce? — pyta pani Dorota.
Osoby wynajmujące nieruchomości muszą rozliczyć najem prywatny w deklaracji PIT-28. Należy w nim co do zasady wykazać przychody, ewentualne odliczenia oraz straty.
Jak informowaliśmy w Business Insiderze, nie brakuje tu jednak zawiłości i drobnych szczegółów. W związku z tym warto sprawdzić, jakie przychody uwzględnić (z kwotą obejmującą media, np. prąd i gaz, czy bez tej kwoty), kiedy małżonkowie muszą złożyć dwa odrębne zeznania i jak to wykonać od strony technicznej. Należy również rozróżnić najem prywatny od tzw. najmu krótkoterminowego. Podlegają one odmiennym regulacjom podatkowym.
Wszystkie te aspekty zostały szczegółowo omówione w artykule (który jest nadal aktualny): Jak rozliczyć najem w PIT za 2024 r.? Uniknij błędów
Zobacz także: Wynajmujesz apartament w Hiszpanii? Podatek musisz też zapłacić w Polsce. Uniknij popularnego błędu
Wspólne rozliczenie małżonków. Jak wyliczyć?
— Zamierzam rozliczyć PIT z żoną. Najprawdopodobniej będzie to dla nas korzystne. Jak to oszacować? — pyta pan Wojtek.
Dzięki wspólnemu rozliczeniu małżonkowie mogą zaoszczędzić znaczną kwotę. Maksymalnie nawet 27 tys. 600 zł. Należy jednak spełnić łącznie następujące warunki.
Po pierwsze, należy pozostawać w związku małżeńskim — przez cały rok, ale również, gdy związek został zawarty w trakcie roku podatkowego i trwa do końca roku.
Po drugie, musi istnieć wspólność majątkowa.
Po trzecie, z preferencji mogą skorzystać obywatele Polski rozliczający dochody w kraju (tzw. rezydenci podatkowi), ale także tzw. nierezydenci, czyli podatnicy z zagranicy, o ile spełniają dodatkowe kryteria (wymienione w art. 6 ust. 3a ustawy o PIT).
Po czwarte, małżonkowie muszą rozliczać PIT na zasadach ogólnych.
Po piąte, należy złożyć wniosek o wspólne opodatkowanie dochodów na formularzu PIT-37.
Sposób obliczania preferencji i warunki, w których wspólne rozliczenie jest opłacalne, zostały wyjaśnione w artykule (który jest nadal aktualny): Kiedy opłaca się rozliczyć wspólnie z małżonkiem? Policzyliśmy
Opieka naprzemienna nad dzieckiem. Czy można skorzystać z preferencji?
— Jestem po rozwodzie, a sąd ustalił opiekę naprzemienną. Córka spędza jednak większość czasu ze mną. W praktyce samotnie wychowuję dziecko. Czy mogę rozliczyć się na preferencyjnych warunkach, razem z córką? — pyta pani Edyta.
Osoby samotnie wychowujące dzieci mają możliwość rozliczenia PIT na preferencyjnych zasadach. Korzyść z tego tytułu może wynieść nawet 27 tys. 600 zł, jednak należy spełnić określone warunki. W tym miejscu zaczynają się komplikacje, szczególnie dla osób po rozwodzie. Problem pojawia się m.in. w przypadku opieki dzielonej.
Organy skarbowe utrzymują bowiem stanowisko, zgodnie z którym w sytuacji opieki naprzemiennej nad dzieckiem, żaden z rodziców nie ma prawa do skorzystania z preferencyjnego rozliczenia, jako rodzic samotnie wychowujący dziecko. Takie zdanie prezentuje dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej w interpretacjach indywidualnych (np. z 22 marca 2024 r., sygn. 0115-KDIT2.4011.60.2024.2.KC), co budzi niezadowolenie u niektórych rozwodników. Jeżeli bowiem przykładowo ojciec nie wykazuje zainteresowania dzieckiem, a matka faktycznie sama się nim zajmuje i wychowuje, to ona nie ma możliwości skorzystania z preferencyjnego rozliczenia z dzieckiem.
Dowiedz się więcej na ten temat: Kto może rozliczyć PIT jako samotny rodzic? Są nowe interpretacje i wyroki
Powyższe stanowią odpowiedzi jedynie na część pytań od czytelników.
Masz wątpliwości dotyczące rozliczenia PIT? Wyślij zapytanie drogą mailową, na adres: [email protected]
Autor: Łukasz Zalewski, dziennikarz działu Prawo Business Insider Polska
Dziękujemy, że przeczytałaś/eś nasz artykuł do końca. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Google.