W niedzielę startują rozliczenia PIT za rok 2025. Krótko po godzinie 00:00 zostanie aktywowana usługa Twój e-PIT, czyli wstępnie uzupełnione deklaracje podatkowe przez urząd skarbowy. Wystarczy się zalogować za pośrednictwem konta w e-Urzędzie Skarbowym. Rozliczeniu będą podlegać nie tylko zarobki z etatu, lecz także umowy zlecenia, umowy o dzieło, świadczenia emerytalne, dochody z wynajmu, zbycia nieruchomości, przychody kapitałowe, jak również z działalności gospodarczej. Przekonaj się, czy coś może cię zaskoczyć.
Zazwyczaj większość podatników od paru lat składa PIT online, wykorzystując automatycznie wypełnione formularze przez urząd skarbowy, w ramach usługi Twój e-PIT. Tak samo będzie i w tym roku. Funkcjonalność ma działać podobnie jak w minionych latach (pomijając możliwość odliczenia kosztów związanych z zatrudnieniem żołnierzy). Należy jednak pamiętać o kilku aspektach i wprowadzić ewentualne zmiany w formularzu PIT przygotowanym przez urząd skarbowy.
Naturalnie, część podatników będzie musiała złożyć więcej niż jedno zeznanie. Oddzielną deklarację PIT trzeba złożyć, jeśli w roku 2025 uzyskałeś przychody z inwestycji giełdowych, sprzedaży lokalu mieszkalnego lub dzierżawy. Więcej pracy z deklaracją PIT mają też przedsiębiorcy.
Należy również mieć na uwadze, że to osoba składająca podatek, a nie urząd, odpowiada za roczne rozliczenie, nawet jeśli zostało ono sporządzone przez urząd.
Czytaj też: Przelewy od męża albo żony? Fiskus znów zaskakuje
Jakie dokumenty są niezbędne, aby złożyć PIT za 2025 r.
W pierwszej kolejności, trzeba dobrać właściwy formularz.
W skrócie:
— osoby zatrudnione na etacie, zleceniobiorcy oraz emeryci składają PIT-37,
— przedsiębiorcy: PIT-36 (opodatkowani według skali PIT), PIT-36L (podatek liniowy), PIT-28 (ryczałt ewidencjonowany),
— jeżeli pragniesz rozliczyć dochody z najmu prywatnego, składasz PIT-28,
— przychody z giełdy — PIT-38,
— wpływy ze sprzedaży nieruchomości — PIT-39.
Pracownicy etatowi wypełniają formularz PIT-37 na podstawie PIT-11, otrzymanego od pracodawcy (jeśli go już dostali, ponieważ firmy mają obowiązek przesłać PIT-11 pracownikom do końca lutego). Podobnie wygląda rozliczenie umów zleceń, o dzieło, jak i w przypadku emerytów i rencistów (ZUS wydaje PIT-11/A).
Osoby prowadzące działalność gospodarczą wypełniają PIT na podstawie danych z podatkowej księgi przychodów i rozchodów, ksiąg rachunkowych lub ewidencji przychodów (opodatkowani ryczałtem).
Jeśli osoba składająca podatek uzyskała dochody z giełdy (transakcje akcjami) i inne dochody kapitałowe, to zazwyczaj wypełnia PIT-38. Podstawą jest m.in. dokumentacja z biura maklerskiego, czyli PIT-8C. Natomiast jeśli uzyskałeś przychody ze sprzedaży akcji w USA, kryptowalut (konwersja na waluty tradycyjne), to zapewne sam musisz wprowadzić dane (a nie kopiować ich z PIT-8C).
Jeśli ktoś uzyskał wpływy z pracy (np. z etatu), sprzedał akcje i mieszkanie, to musi złożyć trzy deklaracje: PIT-37 (przychody z pracy), PIT-38 (opodatkowanie akcji) i PIT-39 (rozliczenie mieszkania).
Czy oczekiwać na PIT-11 od pracodawcy, czy można złożyć zeznanie
Pracodawcy już przesłali PIT-11 do urzędu skarbowego (mieli na to czas do końca stycznia), w związku z tym w usłudze Twój e-PIT możesz zobaczyć swój wstępnie wypełniony formularz PIT.
W rzeczywistości, podatnik nie musi czekać na PIT-11, może złożyć rozliczenie, o ile skorzysta z usługi Twój e-PIT. Tym bardziej, że im szybciej złożysz deklarację z nadpłatą, tym prędzej otrzymasz zwrot podatku.
Warto jednak przeanalizować deklarację przygotowaną w Twoim e-PIT, ewentualnie ją skorygować, a następnie zatwierdzić i przesłać (nie zapomnij też o pobraniu urzędowego potwierdzenia odbioru).
Jak upewnić się, czy urząd skarbowy prawidłowo przygotował PIT
Jeśli zamierzasz skorzystać z Twojego e-PIT i jesteś pracownikiem na etacie, zleceniobiorcą, to sprawdź:
— czy twoje dane osobowe są poprawne,
— czy urząd skarbowy otrzymał PIT-11 od wszystkich pracodawców/zleceniodawców. W Twoim e-PIT znajdziesz informację o dokumentach, w oparciu o które zostało przygotowane roczne zeznanie,
— czy uwzględniono ulgi — dla osób poniżej 26 roku życia, rodzin wielodzietnych 4+, pracujących emerytów, osób wracających z zagranicy (ulga na powrót), jak również odliczenia z tytułu opłaconych składek członkowskich na rzecz związków zawodowych,
— czy ulga na dzieci została prawidłowo zastosowana, zwłaszcza jeśli w roku 2025 urodziło ci się dziecko (urząd skarbowy o tym nie wie, więc w rocznej deklaracji również nie zostało to uwzględnione, a więc sam musisz dodać dane dziecka, żeby skorzystać z ulgi),
— czy prawidłowy jest numer rachunku podatkowego, na który musisz uiścić dopłatę podatku (u osób, które mają obowiązek dopłaty).
Należy pamiętać również, że urząd przepisał do PITów organizacje pożytku publicznego wskazane w deklaracji z poprzedniego roku. Jeśli chcesz, żeby urząd przekazał 1,5 proc. podatku na inną organizację, to zmień to w Twoim e-PIT i zapisz zmiany (wiele osób o tym zapomina).
Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, to musisz samodzielnie wprowadzić wiele danych. Urząd skarbowy ich po prostu nie posiadał, a więc tylko częściowo uzupełnił formularze PIT-36, PIT-36L i PIT-28 przedsiębiorcom.
Po zalogowaniu zweryfikuj: dokumenty, twoje dane osobowe, czy zostały uwzględnione wszystkie deklaracje PIT-11 (w przypadku osób na etacie, zleceniobiorców, osób na umowach o dzieło), ulgi, w tym na dzieci i inne preferencje. W każdej chwili możesz zmienić dane i dodać dodatkowe ulgi i preferencje (np. wspólne rozliczenie z małżonkiem oraz nową ulgę na zatrudnionych żołnierzy). Po wysłaniu deklaracji nie zapomnij, że musisz pobrać urzędowe poświadczenie odbioru (UPO). Jest to dokument, który zaświadcza, że deklaracja została złożona w terminie. Na koniec, zapisz swoją deklarację i UPO.
W jakiej formie najlepiej złożyć PIT, jak się zalogować i co zrobić
Najkorzystniej jest złożyć PIT w formie elektronicznej. Inną opcją jest oczywiście wersja papierowa (można ją złożyć w urzędzie skarbowym lub nadać pocztą, liczy się data stempla pocztowego) lub użyć komercyjnych programów do składania PIT.
W minionym roku mnóstwo osób składających podatek skorzystało jednak z Twój e-PIT. Jeżeli chcesz użyć Twój e-PIT, to musisz zalogować się do e-Urzędu Skarbowego. Można to zrobić również za pomocą aplikacji e-Urząd Skarbowy na smartfonie. Aby wejść do e-US można użyć Profilu zaufanego i bankowości elektronicznej.
Niektórzy nie muszą nic robić. Ale czy warto?
Jeśli osoba składająca podatek nie złoży samodzielnie deklaracji PIT-37 i PIT-38 za rok 2025, to wraz z upływem 30 kwietnia (czwartek) zostanie ona automatycznie zaakceptowana. Dzięki temu PIT będzie złożony na czas, nawet jeśli podatnik nie podejmie żadnych działań. Eksperci rekomendują jednak, aby choćby sprawdzić deklarację przygotowaną przez KAS.
Jeśli spodziewasz się nadpłaty i zwrotu podatku, to korzystniej jest wcześniej wysłać PIT, ponieważ dzięki temu szybciej otrzymasz zwrot.
Nie tyczy się to jednak PITów przedsiębiorców. Deklaracje PIT-28, PIT-36 oraz PIT-36L nie zostaną automatycznie zaakceptowane. Przedsiębiorcy muszą zatem sami wypełnić/dopracować deklaracje, nawet jeśli używają Twój e-PIT.
Jak uregulować podatek
Jeśli z PIT wynika, że masz obowiązek dopłacić podatek, to płatności trzeba dokonać do 30 kwietnia do godziny 24:00, nawet jeśli złożysz zeznanie już 15 lutego (w pierwszym możliwym terminie). Oczywiście nic nie stoi na przeszkodzie, żeby uregulować podatek od razu, aby o tym nie zapomnieć.
Wpłaty dokonujemy na osobisty mikrorachunek podatkowy. Obecnie podatek można zapłacić m.in. poprzez przelew i bezpośrednio w e-Urzędzie Skarbowym.
Kiedy otrzymasz zwrot podatku
Jeśli z deklaracji wynika nadpłata, to urząd skarbowy ma na zwrot:
- 45 dni, jeśli deklaracja PIT została złożona online lub
- 90 dni, jeśli deklaracja PIT została złożona w formie papierowej.
W praktyce, jeśli PIT zostanie wysłany w lutym, to zwrot możesz otrzymać nawet w przeciągu paru godzin lub dni.
Autor: Łukasz Zalewski, dziennikarz działu Prawo Business Insider Polska
Dziękujemy, że przeczytałaś/eś nasz artykuł do końca. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Google.