Podczas wypełniania zeznania podatkowego PIT możesz skorzystać z różnych odliczeń podatkowych, takich jak ulga na dzieci, ulga dla młodzieży, ulga na termomodernizację lub ulga rehabilitacyjna. Wyjaśniamy wymagania niezbędne do wykorzystania tych zwolnień i zmniejszenia płatności podatkowych.
Od 15 lutego możemy składać deklaracje podatkowe za 2024 rok. Możesz osobiście udać się do urzędu skarbowego lub skorzystać z usługi Twój e-PIT. Ta druga jest bardziej przyjazna użytkownikowi, ponieważ pozwala pozostać w domu, a formularz jest częściowo wstępnie wypełniony dla Twojej wygody. Niektóre zeznania podatkowe automatycznie uwzględniają odliczenia, do których jesteśmy uprawnieni, ale – po pierwsze – wymagają naszej weryfikacji, a po drugie – musimy ręcznie wprowadzić pewne odliczenia.
Zasiłek na dziecko
Ulga podatkowa z tytułu dzieci przysługuje osobom wychowującym dzieci, zarówno biologiczne, jak i te pozostające pod opieką prawną lub opieką zastępczą.
Ulga ta ma zastosowanie, gdy nasze dochody opodatkowane są według skali podatkowej (PIT-36 i PIT-37).
Wysokość ulgi wynosi: na pierwsze dziecko – 92,67 zł miesięcznie (łącznie 1112,04 zł rocznie), na drugie dziecko – 92,67 zł miesięcznie (łącznie 1112,04 zł rocznie), na trzecie dziecko – 166,67 zł miesięcznie (łącznie 2000,04 zł rocznie), na czwarte i każde kolejne dziecko – 225,00 zł (łącznie 2700,00 zł rocznie).
Krytycznym wymogiem jest to, że musisz być odpowiedzialny za opiekę nad dziećmi. Dotyczy to nieletnich i dorosłych, chociaż ci ostatni mają określone zastrzeżenia.
Więcej szczegółów na temat tej ulgi, w tym aktualne wytyczne dotyczące rozliczeń na rok 2025, można znaleźć TUTAJ .
Ulga termomodernizacyjna
Ulga termomodernizacyjna przysługuje właścicielom lub współwłaścicielom domów jednorodzinnych (w tym domów szeregowych i bliźniaczych). Umożliwia ona odliczenie kosztów związanych z termomodernizacją, które mogą obejmować:
– usprawnienia obniżające zapotrzebowanie na energię do ogrzewania i przygotowania ciepłej wody użytkowej oraz ogrzewania budynków mieszkalnych;
– usprawnienia zmniejszające straty energii pierwotnej w lokalnych sieciach ciepłowniczych i zasilających je lokalnych źródłach ciepła, pod warunkiem że budynki mieszkalne pobierające energię z tych sieci spełniają normy energooszczędności określone w przepisach budowlanych lub że podjęto środki mające na celu zminimalizowanie zużycia energii przez te budynki;
– nawiązanie technicznego połączenia ze scentralizowanym źródłem ciepła przy jednoczesnym wycofaniu lokalnego źródła ciepła, co doprowadzi do obniżenia kosztów ciepła dostarczanego do budynków mieszkalnych;
– całkowite lub częściowe zastąpienie źródeł energii alternatywnymi źródłami odnawialnymi lub zastosowanie wysokosprawnej kogeneracji.
Co ciekawe, wydatki kwalifikujące się do tej ulgi to te określone w załączniku do rozporządzenia wydanego przez Ministra Inwestycji i Rozwoju w dniu 21 grudnia 2018 r., który zawiera listę materiałów budowlanych, sprzętu i usług istotnych dla projektów termomodernizacji. Obejmuje to zakup materiałów izolacyjnych, kotłów, wymianę okien lub instalacji fotowoltaicznych.
Obowiązuje również kilka warunków, między innymi ten, że wydatki nie mogą być współfinansowane przez Narodowy Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej lub wojewódzkie fundusze ochrony środowiska, ani zwracane w jakiejkolwiek formie.
Maksymalna kwota odliczenia z tytułu ulgi termomodernizacyjnej wynosi 53 tys. zł.
Ulga rehabilitacyjna
Masz prawo do ulgi rehabilitacyjnej, jeśli: – jesteś osobą niepełnosprawną, – udzielasz wsparcia osobie niepełnosprawnej, – poniosłeś wydatki związane z rehabilitacją lub kosztami związanymi z ułatwianiem wykonywania codziennych czynności życiowych.
Wydatki kwalifikujące się do odliczenia określone są w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.
Wydatki te dzielą się na dwie kategorie: – nieograniczone – możesz odliczyć całą kwotę wydatku (np. dostosowanie pojazdu do swoich potrzeb lub zatrudnienie tłumacza języka migowego), – ograniczone – możesz odliczyć kwotę mieszczącą się w określonym „górnym” lub „dolnym” limicie (np. koszty związane z utrzymaniem psa przewodnika lub zakupem podkładów lub pieluch).
Ulga internetowa
Ulgę odlicza się od: – dochodów opodatkowanych według skali podatkowej albo – dochodów opodatkowanych ryczałtem od dochodów ewidencjonowanych.
Ulga podatkowa za internet przysługuje podatnikom składającym zeznania podatkowe za pomocą PIT-36 i PIT-37, przy czym maksymalna kwota odliczenia wynosi 760 zł. Limit ten nie obejmuje:
Źródło
